湘西自治州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《湘西自治州稅費精誠共治實(shí)施方案(試行)》的通知
州政辦函〔2023〕82號
各縣市人民政府、湘西高新區管委會(huì ),州直有關(guān)單位:
《湘西自治州稅費精誠共治實(shí)施方案(試行)》已經(jīng)州人民政府同意,現印發(fā)給你們,請認真貫徹落實(shí)。
湘西自治州人民政府辦公室
2023年9月14日
湘西自治州稅費精誠共治實(shí)施方案(試行)
為深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革決策部署,落實(shí)稅收征管改革和稅費精誠共治各項任務(wù),推動(dòng)形成稅費共治新格局,更好地服務(wù)地方經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展,根據《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省稅費精誠共治辦法(試行)〉的通知》(湘政辦發(fā)〔2022〕64號),結合我州實(shí)際,特制定本實(shí)施方案。
一、總體目標
堅持以“思想共識、力量共聚、政策共研、平臺共搭、信息共享、數據共用、風(fēng)險共管、財源共建、責任共擔、機制共商”為目標,全面深化以數治稅,通過(guò)建立健全共享機制、完善制度保障、加強部門(mén)協(xié)作、創(chuàng )新改革舉措、強化數據應用等措施,構建“黨政領(lǐng)導、稅務(wù)主責、部門(mén)協(xié)作、社會(huì )協(xié)同、公眾協(xié)助、信息協(xié)力”的稅費精誠共治格局,為推進(jìn)“三高四新”財源建設和湘西州打造“三區兩地”、建設“五個(gè)湘西”提供有力支撐。
二、重點(diǎn)任務(wù)
稅費精誠共治需要全州各稅費共治單位(以下統稱(chēng)共治單位)和稅費共治關(guān)聯(lián)單位(以下統稱(chēng)共治關(guān)聯(lián)單位)的積極參與和配合。共治單位,是指州、縣市人民政府、湘西高新區管委會(huì )有關(guān)部門(mén)中所有參與稅費精誠共治的單位;共治關(guān)聯(lián)單位,是指在公共服務(wù)、行業(yè)管理和服務(wù)活動(dòng)中與稅費共治有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位,包括金融、保險、供水、供電、供氣、供熱、通信、民航、鐵路、道路客運、新聞媒體、網(wǎng)站等公共服務(wù)單位,涉稅涉費專(zhuān)業(yè)機構、行業(yè)協(xié)會(huì )等。
全州稅費精誠共治的重點(diǎn)任務(wù)是:
(一)健全共治機制,強化部門(mén)協(xié)作
1.加強稅收征管聯(lián)動(dòng)配合。共治單位要根據稅務(wù)部門(mén)稅收征管工作需要,加強涉稅注冊登記前序工作,定期聯(lián)合開(kāi)展涉稅數據采集、清理、報送等工作,夯實(shí)稅收征管基礎;加強涉稅信息共享和應用,為納稅人高效辦理涉稅事項和稅務(wù)部門(mén)開(kāi)展稅收預測、經(jīng)濟稅收分析、稅收風(fēng)險排查等提供信息支撐;大力推進(jìn)會(huì )計核算和財務(wù)管理信息化,加快實(shí)現電子發(fā)票無(wú)紙化報銷(xiāo)、入賬、歸檔、存儲和核驗;不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,依法依規采用代扣代繳、代收代繳、代征代繳等方式為納稅人申報納稅提供便利;依法履行先稅后證、先稅后檢、先稅后注銷(xiāo)等協(xié)稅護稅職責。(責任單位:州稅務(wù)局、州財政局、州市場(chǎng)監管局、其他相關(guān)共治單位。列第一的為牽頭單位,下同)
2.優(yōu)化城鄉居民社會(huì )保險費及非稅項目征收服務(wù)。堅持稅費并重,完善社會(huì )保險費征收服務(wù)制度,發(fā)揮地方政府主導作用,完善以鄉鎮街道為支點(diǎn),村(社區)為末端,“稅費管理員+社保專(zhuān)干+協(xié)管員”為基礎的網(wǎng)格化征收服務(wù)體系,精準掌控村(社區)人員動(dòng)態(tài)變化情況,加大社保費宣傳力度,全面提高人民群眾參保繳費便利度。2023年底前實(shí)現全州所有行政村(社區)便民服務(wù)站城鄉居民社會(huì )保險費參保繳費“一站式”辦理,全面提高人民群眾參保繳費便利度。開(kāi)通便民綠色通道,滿(mǎn)足老年人、重度殘疾人等人群個(gè)性化繳費需求。加強非稅信息共享傳遞,非稅項目主管單位及時(shí)向稅務(wù)部門(mén)傳遞費源信息,稅務(wù)部門(mén)及時(shí)向非稅項目主管單位傳遞征收信息,確保國有土地使用權出讓收入、防空地下室異地建設費等非稅項目實(shí)現“先費后證”,防范化解各類(lèi)風(fēng)險。加大欠費追繳力度,繳費人未按規定期限申報繳費的,稅務(wù)機關(guān)應當督促提醒繳費人申報繳費,并及時(shí)將欠費信息推送至相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)。(責任單位:州財政局、州稅務(wù)局、州人社局、州醫保局、州自然資源和規劃局、州發(fā)改委、其他相關(guān)共治單位)
3.完善聯(lián)合監管協(xié)作機制。健全共治單位監管協(xié)作聯(lián)席會(huì )議機制,深化、細化監管協(xié)作內容,推動(dòng)全面提升監管協(xié)作實(shí)體化、制度化、規范化水平;加強情報交換、信息通報和執法聯(lián)動(dòng),強化納稅繳費信用信息在財政資金安排、市場(chǎng)監管、公共資源交易、項目審批、招投標、融資、擔保、股權轉讓等事項中的應用,創(chuàng )新探索納稅人繳費人聯(lián)合激勵與聯(lián)合懲戒工作機制,形成稅費監管合力;依法強化涉稅涉費犯罪尤其是虛開(kāi)增值稅發(fā)票騙稅、騙取出口退稅等犯罪案件查辦力度,推進(jìn)稅警實(shí)體化協(xié)作模式,開(kāi)展稅警協(xié)作合署辦公,深化重大稅收違法案件共商共查共辦;2023年底前建立聯(lián)合辦案案件庫,推動(dòng)典型案件經(jīng)驗分享,為更進(jìn)一步合作提供有效經(jīng)驗。各共治單位每年聯(lián)合開(kāi)展一至兩個(gè)行業(yè)涉稅涉費聯(lián)合監管執法專(zhuān)項行動(dòng)。(責任單位:州稅務(wù)局、州財政局、州市場(chǎng)監管局、州行政審批服務(wù)局、人民銀行湘西州分行、國家外匯管理局湘西州分局、湘西海關(guān)、其他相關(guān)共治單位)
4.加大稅收司法保障力度。稅務(wù)部門(mén)加強與法院、檢察院的協(xié)作配合,切實(shí)保障“稅務(wù)+司法”聯(lián)動(dòng)工作推進(jìn)。稅務(wù)部門(mén)應當及時(shí)將行政處罰案件信息、移送案件情況共享給司法機關(guān)。司法機關(guān)依法作出判決裁定,相關(guān)當事人有涉及稅費事項的,由同級稅務(wù)機關(guān)提請獲取相關(guān)信息;司法機關(guān)依法作出不立案、不起訴、判決無(wú)罪或免予刑事處罰的案件,對相關(guān)當事人需要給予稅務(wù)行政處罰的,由同級稅務(wù)機關(guān)提請移交案件。全面落實(shí)關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)資產(chǎn)處置、司法拍賣(mài)等制度辦法,依法、規范處理有關(guān)稅費事項,實(shí)現法律效果與社會(huì )效果的統一。(責任單位:州稅務(wù)局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
5.共建跨境稅源風(fēng)險管理機制。探索建立跨境稅源風(fēng)險管理機制,深化跨境交易涉稅信息共享,實(shí)現跨境投資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險定期監控評估、聯(lián)合分析應對,精準推進(jìn)反避稅調查,加強非居民企業(yè)稅源管理和對外付匯信息利用。共治單位應整合國家稅收宣傳政策,實(shí)現政策宣傳口徑統一,提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性。強化境外稅收管理,做好“走出去”納稅人基礎信息完善和數據利用工作,聚焦“走出去”重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè),利用各類(lèi)跨境經(jīng)貿平臺,堅持需求導向和問(wèn)題導向,推出集成式、個(gè)性化服務(wù)舉措,支持湘西優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈“抱團出?！?。(責任單位:州稅務(wù)局、州發(fā)改委、州市場(chǎng)監管局、州商務(wù)局、湘西海關(guān)、國家外匯管理局湘西州分局、其他相關(guān)共治單位)
(二)發(fā)揮共治效應,深化社會(huì )協(xié)同
6.持續加強銀稅企合作。優(yōu)化銀稅企合作機制,健全銀稅企合作聯(lián)席會(huì )議制度,銀保監、稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合部署推動(dòng)銀稅企合作各項工作。創(chuàng )新銀稅企合作模式,深挖銀稅企合作潛能,拓展授信申請渠道,有效盤(pán)活企業(yè)納稅信用資源,助力解決小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題。完善銀稅企合作信息共享機制,及時(shí)掌握“銀稅互動(dòng)”融資數據,確保稅務(wù)部門(mén)及時(shí)向銀行等金融機構傳輸納稅信用信息,銀行等金融機構以及非銀行支付機構協(xié)同稅務(wù)部門(mén)依法查詢(xún)納稅人繳費人貸款信息及銀行賬戶(hù)信息,協(xié)同稅務(wù)部門(mén)依法實(shí)施稅收保全、稅收強制執行等措施。根據納稅人需求,在部分商業(yè)銀行和電信運營(yíng)商網(wǎng)點(diǎn)投放自助辦稅終端,提供涉稅證明出具、涉稅信息查詢(xún)、稅收政策宣傳等服務(wù)。(責任單位:州稅務(wù)局、人民銀行湘西州分行、國家金融監督管理總局湘西監管分局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
7.強化涉稅涉費中介監管指導。強化涉稅涉費專(zhuān)業(yè)服務(wù)日常監管,充分發(fā)揮財政、稅務(wù)等部門(mén)對涉稅涉費專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構的執業(yè)監管和行業(yè)監督職能作用,加強聯(lián)合監督檢查,提高涉稅涉費專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構的專(zhuān)業(yè)服務(wù)能力,為市場(chǎng)主體提供個(gè)性化、專(zhuān)業(yè)化稅費服務(wù)。對參與非法逃避繳納稅費以及為納稅人繳費人非法逃避稅費提供便利的,依據有關(guān)法律、法規、規章的規定予以嚴肅處理。加強與涉稅涉費專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構的溝通協(xié)作,建立穩定的稅務(wù)、涉稅涉費服務(wù)機構、納稅人繳費人三方聯(lián)系交流渠道,完善政務(wù)中心“幫代辦”制度。2023年底前梳理實(shí)名采集的涉稅涉費專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構名單,并通過(guò)電子稅務(wù)局、辦稅服務(wù)廳等平臺進(jìn)行公布,為納稅人提供相應涉稅涉費專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構可公開(kāi)信息查詢(xún)服務(wù),提高行業(yè)透明度。(責任單位:州稅務(wù)局、州財政局、州司法局、州市場(chǎng)監管局、州行政審批服務(wù)局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
8.創(chuàng )新開(kāi)展稅法宣傳進(jìn)校園。健全稅法宣傳進(jìn)校園長(cháng)效機制,強化部門(mén)溝通協(xié)調,每年明確一個(gè)稅法宣傳進(jìn)校園活動(dòng)主題,推動(dòng)共建“稅法宣傳教育基地”工程,持續深化青少年稅收法治教育。積極開(kāi)展“稅收宣傳志愿者”活動(dòng),邀請大學(xué)生參與各類(lèi)稅收宣傳活動(dòng),建立優(yōu)秀大學(xué)生暑期實(shí)習常態(tài)化機制,為全州大學(xué)生提供辦稅繳費服務(wù)實(shí)習工作崗位,讓大學(xué)生充分參與和體驗稅務(wù)工作,進(jìn)一步擴大稅法普及教育的覆蓋面和參與度。(責任單位:州稅務(wù)局、州司法局、州教體局、其他相關(guān)共治關(guān)聯(lián)單位)
9.推進(jìn)納稅信用納入社會(huì )信用體系建設。完善社會(huì )信用體系建設,進(jìn)一步推動(dòng)納稅信用信息與社會(huì )信用信息互聯(lián)共享,發(fā)改、人行、稅務(wù)、市場(chǎng)監管等部門(mén)聯(lián)合推動(dòng)部署統一的信用信息平臺建設工作。完善欠稅和重大稅收違法行為公告制度,逐步探索社保、非稅繳納情況納入信用等級,建立涉稅涉費“黑名單”和“灰名單”制度,將納稅信用情況作為各類(lèi)評先評優(yōu)和“兩代表一委員”推薦的重要依據,強化守信激勵和失信懲戒聯(lián)合機制,共同構建“守信者一路綠燈,失信者處處受限”的信用獎懲格局,營(yíng)造公平公正的社會(huì )營(yíng)商環(huán)境。進(jìn)一步加大正反典型案例宣傳力度,共治單位聯(lián)合宣傳誠信典型、曝光失信案例,共營(yíng)守信引領(lǐng)和失信警示的良好氛圍。(責任單位:州發(fā)改委、人民銀行湘西州分行、州稅務(wù)局、州行政審批服務(wù)局、其他相關(guān)共治單位)
(三)暢通溝通渠道,優(yōu)化公眾協(xié)助
10.完善熱線(xiàn)服務(wù)建設。稅務(wù)部門(mén)要構建稅費服務(wù)溝通機制,完善12366熱線(xiàn)平臺功能,加強與12345政務(wù)服務(wù)便民熱線(xiàn)和社會(huì )監督平臺的協(xié)同聯(lián)動(dòng),促進(jìn)12366熱線(xiàn)與12345政務(wù)服務(wù)融合融通,提高接通率,充分發(fā)揮12366熱線(xiàn)在稅費咨詢(xún)、投訴受理、需求反饋等方面的溝通作用,拓寬公眾參與稅費精誠共治的渠道。(責任單位:州稅務(wù)局、州行政審批服務(wù)局)
11.廣泛發(fā)動(dòng)社會(huì )力量。完善涉稅涉費事項獎勵機制,對稅收違法檢舉行為依法依規予以獎勵,激發(fā)社會(huì )公眾協(xié)助稅費精誠共治的積極性;借助工商聯(lián)、納稅人協(xié)會(huì )等社會(huì )組織力量,擴寬溝通交流渠道,推進(jìn)問(wèn)需問(wèn)計于企常態(tài)化,確保企業(yè)全面知曉稅費政策;鼓勵社會(huì )公益組織參與稅費志愿服務(wù),廣泛動(dòng)員社會(huì )力量,壯大稅費志愿服務(wù)隊伍,組織開(kāi)展志愿服務(wù)活動(dòng)。鼓勵志愿者和社會(huì )其他人員積極參與稅務(wù)體驗師活動(dòng),拓寬優(yōu)化稅費執法服務(wù)意見(jiàn)收集渠道,及時(shí)聽(tīng)取專(zhuān)業(yè)性意見(jiàn)建議,推動(dòng)構建稅費精誠共治格局。(責任單位:州“三高四新”財源建設工程聯(lián)席會(huì )議辦公室<以下簡(jiǎn)稱(chēng)州財源辦>、州稅務(wù)局、其他相關(guān)共治關(guān)聯(lián)單位)
12.創(chuàng )新公眾監督方式。把稅費監督貫徹到精誠共治工作全過(guò)程各方面,主動(dòng)接受人大、政協(xié)、納稅人、繳費人、新聞媒體和社會(huì )各界對稅費精誠共治工作的評議和監督。拓展監督渠道,建立健全精誠共治特邀監督員制度,通過(guò)搭建監督熱線(xiàn)、組織參與稅收課題調研和面對面座談等形式,暢通監督情況反饋渠道,切實(shí)發(fā)揮特約監督員監督履責作用。(責任單位:州財源辦、州稅務(wù)局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
(四)優(yōu)化平臺管理,深化信息協(xié)力
13.打破平臺壁壘,暢通數據共享渠道。2023年底前整合各類(lèi)稅費征管數據和湘西州大數據共享服務(wù)平臺政務(wù)數據,加快推進(jìn)湘西州大數據共享服務(wù)平臺與財稅綜合信息平臺數據資源縱合橫通,完善系統運行機制,暢通數據接收渠道,做好各類(lèi)數據電子化歸集。精準對接數據需求,提高各部門(mén)數據質(zhì)量,出臺有關(guān)數據采集、傳遞、共享辦法,定期通報數據共享情況。共治單位均可通過(guò)平臺上傳、下載、共享涉稅涉費信息,實(shí)現平臺互通、數據共享、效果共見(jiàn)的稅費精誠共治格局。(責任單位:州大數據中心、州稅務(wù)局、州財源辦、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
14.堅持需求導向,完善數據目錄清單。州財源辦負責數據共享工作統籌協(xié)調,州大數據中心、州稅務(wù)局負責省級集中數據接收,制定湘西州涉稅涉費信息共享目錄清單,確定數據標準、數據格式和信息傳送要求。共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位負責做好湘西州涉稅涉費信息共享目錄清單數據采集、處理、保密等工作,通過(guò)規定平臺、指定渠道和標準格式上傳共享相關(guān)信息數據,實(shí)現一次性采集、集中化存儲、自動(dòng)化共享。采集涉稅涉費信息數據應當遵循一數一源、一源多用的原則,不得重復采集、多頭采集。對暫時(shí)無(wú)法通過(guò)平臺共享的涉稅涉費信息應及時(shí)采取人工形式報送需求單位,確保數據準確性、安全性、及時(shí)性。建立信息傳送管理臺賬,確保數據傳送有記錄、過(guò)程可監控、事后能追溯,對于信息需求單位反映存有異議或明顯錯誤的信息,信息提供單位要及時(shí)解釋說(shuō)明或更正。(責任單位:州財源辦、州大數據中心、州稅務(wù)局、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
15.建立數據場(chǎng)景,強化數據深層次應用。加快推進(jìn)“稅務(wù)+N”數據場(chǎng)景建設,以湘西州政務(wù)數據云平臺和財稅綜合信息共享平臺為底座,加快“智慧湘西”和“智慧稅務(wù)”的深度融合,豐富數據庫模型,服務(wù)各部門(mén)業(yè)務(wù)需求。在2023年底前基本建成“稅務(wù)+住建”“稅務(wù)+自然資源”“稅務(wù)+公安”“稅務(wù)+司法”“稅務(wù)+商務(wù)”“稅務(wù)+醫?！钡葦祿脠?chǎng)景。2024年底前,進(jìn)一步推進(jìn)“稅務(wù)+海關(guān)”“稅務(wù)+交通”“稅務(wù)+發(fā)改”“稅務(wù)+水利”應用場(chǎng)景建設,滾動(dòng)升級高關(guān)聯(lián)度涉稅涉費信息共享清單,基本建成具有湘西特色的十大“稅務(wù)+”涉稅涉費數據應用場(chǎng)景。探索和創(chuàng )新稅務(wù)與其他各共治單位涉稅涉費信息共享應用,不斷強化稅費大數據在經(jīng)濟運行研判、財源建設和社會(huì )管理等領(lǐng)域的深層次應用,并為招商引資、部門(mén)管理、參政議政等提供稅費大數據支撐。(責任單位:州稅務(wù)局、州財源辦、州大數據中心、其他相關(guān)共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
16.精準對接供需,織牢數據安全網(wǎng)絡(luò )。建立健全數據安全保護制度,加強信息系統的數據加密、訪(fǎng)問(wèn)認證等措施,涉密涉敏信息數據的供需雙方須簽訂數據保密協(xié)議。按照標準規范,建立信息數據存儲和備份機制,防止數據丟失和毀損。常態(tài)化開(kāi)展數據安全風(fēng)險評估和檢查,健全監測預警和應急處置機制,確保數據全生命周期安全。共治單位、共治關(guān)聯(lián)單位及其工作人員不得擅自公開(kāi)在共治工作中獲取的信息,對泄露國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的情形予以追責問(wèn)責,涉嫌違法犯罪的,依法移交司法機關(guān)處理。(責任單位:州大數據中心、其他所有共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位)
三、保障措施
(一)強化組織領(lǐng)導。建立健全稅費精誠共治推進(jìn)機制,成立由州人民政府分管副州長(cháng)任組長(cháng),州人民政府分管副秘書(shū)長(cháng)任第一副組長(cháng),州財政局局長(cháng)、州發(fā)改委主任、州稅務(wù)局局長(cháng)任副組長(cháng),共治單位相關(guān)負責同志為成員的湘西州稅費精誠共治協(xié)調小組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)調小組”),協(xié)調小組辦公室設在州財源辦,負責統籌協(xié)調全州稅費精誠共治各項工作。
在協(xié)調小組統籌下,設立湘西州稅費精誠共治專(zhuān)項工作組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項工作組),對外以州財源辦名義開(kāi)展工作,成員由州發(fā)改委、州財政局、州稅務(wù)局、州行政審批服務(wù)局、州大數據中心等部門(mén)人員組成,負責具體推進(jìn)和落實(shí)稅費精誠共治工作,日常工作由州稅務(wù)局負責。各共治單位和共治關(guān)聯(lián)單位應指定一名分管領(lǐng)導和一名聯(lián)絡(luò )員負責本單位稅費精誠共治工作。
(二)強化推進(jìn)落實(shí)。協(xié)調小組定期組織召開(kāi)聯(lián)席會(huì )議,及時(shí)協(xié)調解決稅費精誠共治推進(jìn)落實(shí)中的重大事項和難點(diǎn)問(wèn)題。共治單位中的牽頭單位要擔當作為、加強統籌協(xié)調,具體責任單位既要各司其職、各負其責,又要通力配合、形成合力,完成稅費精誠共治方案確定的目標任務(wù),努力構建稅費精誠共治新格局。各縣市、湘西高新區比照成立協(xié)調小組和專(zhuān)項工作組,抓好工作落實(shí)。各鄉鎮人民政府、街道辦事處、產(chǎn)業(yè)園區管委會(huì )要全力支持配合做好稅費精誠共治工作。
(三)強化經(jīng)費保障。州財政局將稅費精誠共治工作和州財稅綜合信息共享平臺升級改造、日常運行維護所需經(jīng)費列入州本級財政預算。
(四)強化督查考核。建立健全稅費精誠共治工作評價(jià)機制,將精誠共治工作納入州政府年度績(jì)效考核。加強督查指導,推動(dòng)落實(shí)到位。對落實(shí)稅費精誠共治工作成效顯著(zhù)的單位,由協(xié)調小組通過(guò)考核評比等方式確定,并報州政府給予表彰獎勵。對落實(shí)不力的,由州政府督查室及時(shí)提醒、通報、對造成重大稅費流失的,依法依規追究相關(guān)單位和人員責任。
本實(shí)施方案自發(fā)布之日起施行。
湘公網(wǎng)安備：43010302000524號
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