國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于實(shí)施進(jìn)一步支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展若干措施的通知
湘稅發(fā)〔2025〕20號
國家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局湖南湘江新區稅務(wù)局,局內各單位:
為深入貫徹習近平總書(shū)記在民營(yíng)企業(yè)座談會(huì )上的重要講話(huà)精神,落實(shí)稅務(wù)總局和省委、省政府關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展壯大決策部署,現就全省稅務(wù)部門(mén)進(jìn)一步支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展提出如下措施:
一、精準落實(shí)稅費支持政策,促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)降本減負
(一)不折不扣落實(shí)稅費優(yōu)惠政策。堅決貫徹依法征稅組織收入原則,堅決不收“過(guò)頭稅費”,對符合享受優(yōu)惠政策條件的民營(yíng)企業(yè)一律平等對待,確保優(yōu)惠政策落實(shí)到位。精準落實(shí)增值稅小規模納稅人階段性減免增值稅、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、“六稅兩費”減半征收、個(gè)體工商戶(hù)減半征收個(gè)人所得稅等稅費優(yōu)惠政策,有效減輕中小企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)稅費負擔。建立稅費優(yōu)惠政策事前輔導正確申報、事中比對差錯更正、事后風(fēng)險應對的全過(guò)程管理機制。探索針對民營(yíng)企業(yè)的特色化紅利賬單推送服務(wù),持續增強民營(yíng)企業(yè)政策獲得感。
(二)深化政策精準推送解讀。結合民營(yíng)企業(yè)基礎信息、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和納稅數據等,進(jìn)一步優(yōu)化“政策找人”機制,通過(guò)電子稅務(wù)局、征納互動(dòng)、湘稅通等渠道向民營(yíng)企業(yè)精準推送政策。運用納稅人學(xué)堂、12366納稅繳費服務(wù)熱線(xiàn)、微信公眾服務(wù)平臺、“小湘說(shuō)稅”等媒介平臺廣泛開(kāi)展稅收優(yōu)惠政策宣傳。持續開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”“春雨潤苗”“中小企業(yè)宣傳月”“個(gè)體工商戶(hù)服務(wù)月”等活動(dòng),做好惠企政策解讀、宣傳輔導,幫助民營(yíng)企業(yè)熟悉掌握、用足用好相關(guān)優(yōu)惠政策。及時(shí)關(guān)注民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展動(dòng)態(tài),深入開(kāi)展政策效應分析和政策執行問(wèn)題反饋,有針對性的開(kāi)展支持民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展的稅費政策研究。
二、不斷提升稅費服務(wù)質(zhì)效,增進(jìn)民營(yíng)企業(yè)辦稅便利
(三)優(yōu)化辦稅繳費流程。加大智慧稅務(wù)建設,進(jìn)一步完善電子稅務(wù)局功能,拓展“非接觸”“不見(jiàn)面”辦稅繳費服務(wù),推行電子稅務(wù)局“7×24小時(shí)”全天候受理,實(shí)現“足不出戶(hù)”“一次不跑”線(xiàn)上辦理。進(jìn)一步推廣數字化電子發(fā)票,幫助民營(yíng)企業(yè)通過(guò)全國統一的電子發(fā)票服務(wù)平臺實(shí)現24小時(shí)在線(xiàn)的免費開(kāi)具、交付、查驗等服務(wù),提升開(kāi)票便捷度,助力民營(yíng)企業(yè)數字化轉型,進(jìn)一步降低制度性交易成本。深化跨部門(mén)業(yè)務(wù)協(xié)同辦理,推行社保費經(jīng)辦和稅務(wù)繳費業(yè)務(wù)線(xiàn)上“一網(wǎng)通辦”。持續推動(dòng)“首問(wèn)負責”服務(wù)落實(shí),精準對接企業(yè)各類(lèi)涉稅需求,幫助企業(yè)快速全面掌握相關(guān)辦稅繳費操作。
(四)持續推進(jìn)減證便民。圍繞“高效辦成一件事”,做好涉及稅務(wù)的企業(yè)注銷(xiāo)、信息變更、數據填報等事項對接落實(shí),為符合條件的民營(yíng)企業(yè)提供容缺辦理服務(wù),對其重復辦理的涉稅業(yè)務(wù),由稅務(wù)機關(guān)調閱留存證明或佐證材料,不再要求企業(yè)提交,減輕企業(yè)資料報送負擔。落實(shí)“個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)者身份證明”等12項稅務(wù)證明事項告知承諾制,嚴控新設稅務(wù)證明事項,沒(méi)有法律、行政法規依據,不得要求納稅人繳費人在申請辦理稅務(wù)事項前自行檢測、檢驗、認證、鑒定、公證或提供證明等。
(五)優(yōu)化稅務(wù)管理服務(wù)。深入推進(jìn)企業(yè)開(kāi)辦“一次告知”“一窗受理”“一網(wǎng)通辦”。簡(jiǎn)化注銷(xiāo)管理,加強與市監等部門(mén)信息互聯(lián)互通,對注銷(xiāo)主體提供“即時(shí)辦”“容缺辦”“一次辦”服務(wù)。便利企業(yè)跨區遷移,通過(guò)共享跨區住所變更信息,由遷入地稅務(wù)機關(guān)提供“一站式”遷入服務(wù),按規定及時(shí)辦理遷移手續,延續保障認定資格等企業(yè)合法權益。
三、嚴格規范稅務(wù)執法,引導民營(yíng)企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)
(六)嚴格規范稅務(wù)檢查。制定發(fā)布省及省以下稅務(wù)機關(guān)權責清單,規范稅務(wù)機關(guān)依法用權,強化履職監督。認真落實(shí)《關(guān)于嚴格規范涉企行政檢查的意見(jiàn)》,推廣實(shí)施“掃碼入戶(hù)”,科學(xué)制定年度檢查計劃,嚴控檢查頻率,杜絕重復和多頭檢查。在實(shí)施稅務(wù)檢查中,嚴格履行審批程序,做到“無(wú)風(fēng)險不檢查、無(wú)審批不進(jìn)戶(hù)、無(wú)違法不停票”。除舉報等違法線(xiàn)索明顯的案件外,一律運用稅收大數據開(kāi)展評估分析發(fā)現稅收風(fēng)險后,采取稅務(wù)檢查措施。在實(shí)施稅務(wù)檢查中,依法保障民營(yíng)企業(yè)合法權益。
(七)推行非強制性執法。在一般納稅人登記、發(fā)票領(lǐng)用開(kāi)具等6個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域推行非強制性執法。嚴格執行“未按規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料”等14項“首違不罰”清單事項。嚴格落實(shí)行政處罰法有關(guān)規定,對民營(yíng)企業(yè)等納稅人有主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果等情形的,依法從輕或者減輕行政處罰;對違法行為輕微并及時(shí)糾正,沒(méi)有造成危害后果的,依法不予行政處罰。對確有特殊困難不能按期繳納稅款的民營(yíng)企業(yè),支持通過(guò)依法辦理稅款延期繳納。對符合條件、確有困難的民營(yíng)企業(yè)發(fā)生的欠稅,積極輔導其制定清欠計劃,按計劃繳納稅款。
(八)穩妥處置稅費爭議。有效發(fā)揮稅務(wù)行政復議化解爭議主渠道作用,將調解和解貫穿復議全過(guò)程,妥善處理涉及民營(yíng)企業(yè)稅費征納爭議,依法保障企業(yè)合法權益。加強縣級稅務(wù)機關(guān)稅費爭議咨詢(xún)調解中心建設,積極推廣稅務(wù)糾紛人民調解機制,推進(jìn)新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所(分局、辦稅服務(wù)廳)建設,實(shí)現稅費爭議在基層、在萌芽時(shí)妥善化解。
四、構建親清稅企關(guān)系,支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大
(九)健全常態(tài)化溝通機制。定期召開(kāi)“稅企面對面”座談交流會(huì ),建立跨部門(mén)、跨層級問(wèn)題反饋機制,定期進(jìn)行稅企會(huì )商,積極響應民營(yíng)企業(yè)訴求。出臺稅費征管、納稅繳費服務(wù)、稅務(wù)檢查等稅務(wù)規范性文件和政策措施,充分聽(tīng)取民營(yíng)企業(yè)代表、行業(yè)商協(xié)會(huì )意見(jiàn)建議,對違反公平競爭審查要求、可能不利于民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的政策措施,一律調整完善或不予出臺。積極邀請民營(yíng)企業(yè)家擔任特約監督員,對稅務(wù)機關(guān)和工作人員工作作風(fēng)、辦事效率、廉潔自律及依法用權等情況開(kāi)展有效監督。
(十)擴大“銀稅互動(dòng)”合作。進(jìn)一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式,在保障數據安全、維護納稅人合法權益的前提下,幫助更多民營(yíng)企業(yè)憑借良好納稅信用獲得融資支持。持續擴大“銀稅互動(dòng)”合作范圍、提高信貸規模。為符合條件的民營(yíng)企業(yè)及時(shí)修復納稅信用,主動(dòng)向納稅人推送信用評價(jià)變動(dòng)情況,進(jìn)行提示提醒,引導民營(yíng)企業(yè)及時(shí)糾正違規失信行為、消除不良影響。
(十一)大力支持民營(yíng)企業(yè)“走出去”。推廣應用出口退稅智能化審核,提升出口退稅質(zhì)效。擴大新型易貨貿易出口退稅試點(diǎn)范圍。落實(shí)跨境電商出口海外倉出口退稅政策,支持跨境電商發(fā)展。加快建設長(cháng)沙市內免稅店。積極推動(dòng)離境退稅“即買(mǎi)即退”。持續擦亮“稅路通·湘連企”跨境稅費服務(wù)品牌,向企業(yè)推送全球稅訊、國別(地區)投資稅收指南等。為重點(diǎn)跨境納稅人和重大項目提供個(gè)性化服務(wù)。指導用好國際稅收協(xié)定,保護“走出去”企業(yè)合法權益。
(十二)支持新經(jīng)濟新業(yè)態(tài)發(fā)展。堅持包容審慎監管的原則,積極培育民營(yíng)企業(yè)新興經(jīng)濟增長(cháng)點(diǎn),大力支持企業(yè)做大做優(yōu)做強。切實(shí)執行好跨境電商零售出口“無(wú)票免稅”等政策,落實(shí)鼓勵外貿綜合服務(wù)企業(yè)發(fā)展的措施,積極支持市場(chǎng)采購貿易方式發(fā)展,不斷研究完善適應新經(jīng)濟、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展要求的稅收政策、管理和服務(wù)措施,助力民營(yíng)企業(yè)增強核心競爭力。
全省各級稅務(wù)機關(guān)要提升政治站位,高度重視支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展工作,根據當地黨委、政府部署,以湘稅“服務(wù)發(fā)展增效工程”為載體,創(chuàng )新工作方法,拓展服務(wù)手段,進(jìn)一步細化實(shí)化支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展的具體舉措,為服務(wù)全省民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展貢獻稅務(wù)力量。各地工作中有好的做法和建議,請及時(shí)向省稅務(wù)局(政策法規處)反饋。
國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局
2025年3月24日
全文有效
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