國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《稅收服務(wù)湖南發(fā)展環(huán)境十條措施》的通知
湘稅發(fā)〔2025〕15號
國家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局湖南湘江新區稅務(wù)局,局內各單位:
現將《稅收服務(wù)湖南發(fā)展環(huán)境十條措施》印發(fā)給你們,請遵照執行。
國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局
2025年3月6日
稅收服務(wù)湖南發(fā)展環(huán)境十條措施
為深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì )及省委十二屆八次全會(huì )精神,全面實(shí)施“強基工程”,落實(shí)全省“七大攻堅”部署,堅持守正創(chuàng )新,堅持賦能增效,樹(shù)牢“人人都是稅法宣傳員、人人都是稅收服務(wù)員、人人都是營(yíng)商環(huán)境”服務(wù)理念,加快打造市場(chǎng)化、法治化、國際化一流稅收營(yíng)商環(huán)境,充分激發(fā)經(jīng)營(yíng)主體活力,為全力打造“三個(gè)高地”、推動(dòng)湖南高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐,現提出以下措施。
一、全方位服務(wù)新質(zhì)生產(chǎn)力培育。精準高效落實(shí)科技創(chuàng )新、綠色轉型、先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域結構性減稅降費政策。持續支持“兩重”項目和“兩新”政策實(shí)施,大力提振消費、提高投資效益,積極推進(jìn)資源回收企業(yè)“反向開(kāi)票”,更好助力“兩新”政策加力擴圍。定期收集全省熱點(diǎn)、難點(diǎn)政策問(wèn)題,整理發(fā)布《稅收政策答疑》,梳理各類(lèi)稅費優(yōu)惠政策,完善優(yōu)惠政策庫,進(jìn)一步做好政策宣傳,持續深化“政策找人”,讓?xiě)淼目煜肀M享。開(kāi)展常態(tài)化紅利賬單推送,推行稅費優(yōu)惠政策享受“一單清”,持續提升經(jīng)營(yíng)主體獲得感。
二、全周期護航經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展壯大。優(yōu)化開(kāi)辦服務(wù),深入推進(jìn)企業(yè)開(kāi)辦“一次告知”“一窗受理”“一網(wǎng)通辦”。通過(guò)“線(xiàn)上引導、線(xiàn)下兜底”,為企業(yè)開(kāi)辦提供“一對一”稅費咨詢(xún)服務(wù)。便利跨區遷移,遷出地通過(guò)部門(mén)共享跨區住所變更登記信息,通過(guò)電子稅務(wù)局等渠道推送涉稅事項辦理指引。遷入地提供“一站式”遷入服務(wù),延續保障認定資質(zhì)等合法權益。簡(jiǎn)化注銷(xiāo)辦理,與市監、人社等部門(mén)加強信息互聯(lián)互通,對注銷(xiāo)主體提供“即時(shí)辦”“容缺辦”“一次辦”服務(wù)。
三、全環(huán)節提供高效便捷稅費服務(wù)。圍繞“高效辦成一件事”,持續推進(jìn)“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”。依托“精準推送、智能交互、辦問(wèn)協(xié)同、全程互動(dòng)”的征納互動(dòng)服務(wù),推行跨區域事項通辦,主動(dòng)融入地方政務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn),更好滿(mǎn)足納稅人繳費人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人)“隨時(shí)辦”“就近辦”“跨域辦”需求,推動(dòng)辦稅服務(wù)廳和12366一體轉型升級,構建以“全程網(wǎng)上辦”為主體、“征納互動(dòng)辦”為助力、“線(xiàn)下進(jìn)廳辦”為支撐的多層級遞進(jìn)式稅費服務(wù)體系,實(shí)現辦稅繳費便利化服務(wù)更加可感可及。
四、全要素提高稅費治理數字化水平。以數字化轉型推動(dòng)稅收治理方式升級,加大智慧稅務(wù)建設力度,進(jìn)一步完善新電子稅務(wù)局功能,創(chuàng )新拓展智能服務(wù)場(chǎng)景。全面歸集稅費基礎數據,實(shí)現系統自動(dòng)算稅、自動(dòng)預填申報表。探索應用自然語(yǔ)言大模型等技術(shù),提升征納互動(dòng)智能助手、“湘稅通”智能咨詢(xún)知識庫的意圖識別和精準回答能力,優(yōu)化智能問(wèn)答、智能搜索、智能導辦等服務(wù)。推動(dòng)區塊鏈技術(shù)在社會(huì )保險費征收、房地產(chǎn)交易和不動(dòng)產(chǎn)登記等方面的應用。推廣應用全面數字化電子發(fā)票,優(yōu)化數電票賦額規則,推動(dòng)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節、全要素電子化。穩步推廣“樂(lè )企”應用,提升企業(yè)用票便利度,降低用票和管理成本。
五、全領(lǐng)域深化大數據共享共用。主動(dòng)融入以“湘易辦”為總引擎的數字政務(wù)建設,提升企業(yè)數據填報等“一件事一次辦”服務(wù)水平。以簽訂省直部門(mén)戰略合作協(xié)議為契機,進(jìn)一步拓展“稅務(wù)+”數據應用場(chǎng)景“朋友圈”,為納稅人提供更加精準的政策指導和決策支持。加強與市監、法院、退役軍人、農業(yè)農村等部門(mén)數據共享,推進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同,提高市場(chǎng)準入、辦理破產(chǎn)、政策推送等領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的辦理效率。加強與金融監督、銀行等部門(mén)協(xié)作,提升“銀稅互動(dòng)”合作質(zhì)效,將企業(yè)的納稅信用轉化為融資信用,助力緩解民營(yíng)、小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。
六、全維度規范稅收執法監督。修訂發(fā)布省及省以下稅務(wù)機關(guān)權責清單,明確《中南區域稅務(wù)行政處罰裁量基準》執行口徑,統一執法事項和執法標準。推廣應用“湖南營(yíng)商碼”,加強稅務(wù)檢查的執法監督。推動(dòng)跨部門(mén)案源共研、執法同步、結果互認,全面降低入企檢查頻次。優(yōu)化“說(shuō)理式執法”,推動(dòng)實(shí)行行政處罰決定書(shū)和信用修復提示函“兩書(shū)同達”。堅持寬嚴相濟,綜合運用“提示提醒、督促整改、約談警示、立案稽查、公開(kāi)曝光”的“五步工作法”,通過(guò)層層遞進(jìn)的分級管理模式,全面提升執法精確度,全力維護法治正道。
七、全渠道引導納稅人合規經(jīng)營(yíng)。加強普法宣傳,通過(guò)納稅人學(xué)堂、“開(kāi)業(yè)第一課”、可視答疑、稅校合作等形式開(kāi)展稅收法律法規、業(yè)務(wù)辦理流程、便民服務(wù)舉措等宣傳輔導,幫助納稅人理解稅法、遵從稅法,提高稅費政策透明度。利用大數據分析企業(yè)申報數據,依托“湘稅通”、電子稅務(wù)局推送逾期申報等風(fēng)險事項提示,減少納稅人失信行為。深化拓展納稅信用管理,探索將社保費和非稅收入納入納稅信用評價(jià)體系。從事前預防、事中糾錯、事后修復入手,制定分類(lèi)提醒策略,為納稅人提供集合式、靶向式的信用信息提醒服務(wù),增強納稅人信用合規能力。
八、全過(guò)程維護納稅人合法權益。堅持糾治違規招商,持續狠抓“三個(gè)不得”,即“不得出謀劃策、不得參與配合、不得知情不報”,維護公平有序市場(chǎng)環(huán)境,服務(wù)全國統一大市場(chǎng)建設。建立健全稅費政策制定出臺征求意見(jiàn)工作機制,增強納稅人對稅收政策變化的預期。探索實(shí)施稅收事先裁定,減少復雜涉稅事項的政策適用異議。發(fā)揮行政復議化解爭議主渠道作用,將調解、和解貫穿復議全過(guò)程,妥善處理征納爭議。健全“稅企面對面”常態(tài)化交流機制,搭建行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、上下游企業(yè)溝通交流平臺;完善訴求解決機制,圍繞“強基工程”,重點(diǎn)解決稅費政策類(lèi)、征管流程類(lèi)訴求,省市縣三級聯(lián)動(dòng),著(zhù)力提升訴求收集和解決能力,實(shí)現“接訴即辦”向“未訴先辦”轉變。
九、全鏈條強化涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)管理。加強對涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構及人員的實(shí)名制管理,深化拓展涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)信用碼應用場(chǎng)景,實(shí)現“亮碼經(jīng)營(yíng)、亮碼執業(yè)、亮碼服務(wù)”。探索涉稅中介機構的標簽化集中管理,建立健全對涉稅中介自身遵從風(fēng)險和代理風(fēng)險的動(dòng)態(tài)監管機制,對信用好、遵從度高的中介提供批量申報繳稅及精準信息推送等服務(wù),梳理推出《涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)負面行為清單》。講好涉稅中介“執業(yè)每一課”,積極搭建線(xiàn)上線(xiàn)下涉稅中介培訓專(zhuān)欄,支持涉稅機構和從業(yè)人員合規經(jīng)營(yíng)。
十、全場(chǎng)景激發(fā)對外開(kāi)放活力。聯(lián)合商務(wù)、海關(guān)等部門(mén)推進(jìn)對非新型易貨貿易,服務(wù)中非經(jīng)貿合作,配合辦好第四屆中非經(jīng)貿博覽會(huì ),助力高質(zhì)量建設中非經(jīng)貿深度合作先行區。持續深化“一帶一路”稅收征管合作機制,逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開(kāi)具“一鍵辦”“免填單”服務(wù),為“走出去”“引進(jìn)來(lái)”納稅人提供最大化便利。對陸港相關(guān)企業(yè)和項目提供“一企一策、一事一策”個(gè)性化幫扶服務(wù),助力推進(jìn)懷化國際陸港全面融入西部陸海新通道。深化“稅路通·湘連企”跨境稅費服務(wù)品牌建設,完善“稅務(wù)專(zhuān)家+涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)人員+外語(yǔ)人才”的團隊工作模式,推出更具針對性、實(shí)效性的跨境稅費服務(wù)產(chǎn)品,健全跨境投資稅收服務(wù)長(cháng)效機制。
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