國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《稅收支持制造強省十條措施》的通知
湘稅發(fā)〔2025〕2號
國家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局湖南湘江新區稅務(wù)局,局內各單位:
現將《稅收支持制造強省十條措施》印發(fā)給你們,請遵照執行。
國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局
2025年2月6日
稅收支持制造強省十條措施
為深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì )及省委十二屆八次全會(huì )精神,全面落實(shí)全省“七大攻堅”部署,更好發(fā)揮稅收職能作用支持制造強省,持續用力打造國家重要先進(jìn)制造業(yè)高地,助力新型工業(yè)化高質(zhì)量發(fā)展,現提出以下措施:
一、激勵科技創(chuàng )新賦能。進(jìn)一步助力發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力,精準落實(shí)高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)費用加計扣除、基礎研究等稅收優(yōu)惠政策,強化企業(yè)創(chuàng )新主體地位,支持高新技術(shù)企業(yè)、專(zhuān)精特新“小巨人”企業(yè)、單項冠軍企業(yè)等創(chuàng )新發(fā)展。主動(dòng)對接“1+2”國家實(shí)驗室、“4+4科創(chuàng )工程”、湘江科學(xué)城等標志性工程建設,研究解決重大技術(shù)攻關(guān)、基礎研究、科技成果轉化等涉稅問(wèn)題。用好股權激勵、創(chuàng )業(yè)投資、職務(wù)科技成果轉化稅收優(yōu)惠政策,支持引進(jìn)培育創(chuàng )新人才。持續完善和落實(shí)稅收與科技四項聯(lián)動(dòng)管理機制,助力企業(yè)創(chuàng )新發(fā)展。
二、助力產(chǎn)業(yè)育新培強。圍繞構建“4×4”現代化產(chǎn)業(yè)體系、實(shí)施三大標志性工程和制造業(yè)領(lǐng)域“萬(wàn)千百”工程,常態(tài)化開(kāi)展“送解優(yōu)”行動(dòng)、“智賦萬(wàn)企”活動(dòng),更新《支持制造業(yè)發(fā)展主要稅費優(yōu)惠政策指引》,優(yōu)化政策推送標簽,強化政策宣傳輔導。支持制造業(yè)企業(yè)梯次培育,精準落實(shí)增值稅留抵退稅、先進(jìn)制造業(yè)和集成電路、工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減、增值稅小規模納稅人階段性減免增值稅、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、“六稅兩費”減半征收等政策,有效促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)小微企業(yè)發(fā)展壯大。加大力度支持文化和科技融合發(fā)展。
三、促進(jìn)綠色低碳發(fā)展。積極做好綠色稅種的征收管理、協(xié)同共治,更好發(fā)揮環(huán)境保護稅、資源稅等促進(jìn)節能環(huán)保、資源綜合利用作用。制定《支持制造業(yè)綠色發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》,深化資源綜合利用增值稅即征即退和免稅、企業(yè)所得稅減計收入以及環(huán)境保護、節能節水企業(yè)所得稅減免、抵免等政策組合“疊加”效應,支持制造業(yè)企業(yè)節能低碳改造,減少污染物排放,加大資源綜合利用,更好培育綠色工廠(chǎng)、綠色園區。
四、支持企業(yè)上市、重組改制。深入實(shí)施企業(yè)上市“金芙蓉”躍升行動(dòng),發(fā)布《企業(yè)上市涉稅事項工作指引》,為上市后備企業(yè)提供“一對一”涉稅輔導,做好上市涉稅風(fēng)險排查、政策咨詢(xún)、稅務(wù)合規等工作。積極支持國企改革深化提升行動(dòng),統籌協(xié)調企業(yè)改制重組、股權轉讓涉稅疑難,因企制宜落實(shí)改制重組稅費優(yōu)惠政策。加強與法院企業(yè)破產(chǎn)處置協(xié)作,優(yōu)化破產(chǎn)重整涉稅事項辦理,促進(jìn)資源優(yōu)化配置。
五、協(xié)同產(chǎn)業(yè)補鏈強鏈。發(fā)揮稅收大數據作用,運用“全國納稅人供應鏈查詢(xún)”功能為制造業(yè)企業(yè)牽線(xiàn)搭橋,推進(jìn)供需匹配企業(yè)對接。積極開(kāi)展跨省涉稅協(xié)作,為推動(dòng)制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈跨區域協(xié)調發(fā)展提供服務(wù)。跟蹤分析制造業(yè)適用稅費政策,定期評估政策執行情況,提升稅費政策支持效能。開(kāi)展傳統產(chǎn)業(yè)轉型升級、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鞏固延伸、新興產(chǎn)業(yè)培育壯大、未來(lái)產(chǎn)業(yè)前瞻布局稅收經(jīng)濟分析,在服務(wù)地方政府科學(xué)決策、助力產(chǎn)業(yè)發(fā)展上發(fā)揮更大作用。
六、服務(wù)高水平對外開(kāi)放。支持湖南自貿區建設,實(shí)施新型易貨貿易出口退稅,探索建立“海外倉”出口退稅新機制,全力支持工程機械再制造及維修出口。加快建設長(cháng)沙市內免稅店,積極推動(dòng)離境退稅“即買(mǎi)即退”。推廣應用出口退稅智能化審核,進(jìn)一步提升出口退稅質(zhì)效。持續擦亮“稅路通·湘連企”跨境稅費服務(wù)品牌,向企業(yè)推送全球稅訊、國別(地區)投資稅收指南等,為重點(diǎn)跨境納稅人和重大項目提供個(gè)性化服務(wù)。指導用好國際稅收協(xié)定,保護“走出去”企業(yè)合法權益。
七、提升稅費服務(wù)水平。圍繞“高效辦成一件事”,優(yōu)化升級“跨域辦”“批量辦”“一窗辦”等集成式服務(wù),推動(dòng)稅費服務(wù)提檔升級。持續優(yōu)化稅費服務(wù)快速反應機制,及時(shí)收集回應政策執行口徑、征管操作、稅費服務(wù)等問(wèn)題。完善新設企業(yè)納稅信用復評機制,加強企業(yè)納稅信用日常提醒、信用修復,助力制造業(yè)企業(yè)提升納稅信用級別。深化拓展“銀稅互動(dòng)”,進(jìn)一步提升制造業(yè)企業(yè)納稅信用融資便利度。拓展制造業(yè)大企業(yè)集團性、行業(yè)性稅收定制服務(wù),實(shí)施“一企一策”,在復雜涉稅事項政策確定性、跨區域涉稅事項協(xié)調方面提供個(gè)性服務(wù)。
八、優(yōu)化稅務(wù)執法方式。制定發(fā)布省及省以下稅務(wù)機關(guān)權責清單,規范稅務(wù)機關(guān)依法用權,強化履職監督。嚴格規范稅務(wù)檢查,合理確定檢查方式,最大限度減少檢查次數。依托稅務(wù)執法質(zhì)量智能控制體系,大力推進(jìn)稅務(wù)執法質(zhì)量提升三年行動(dòng)。深入落實(shí)《中南區域稅務(wù)行政處罰裁量基準》,進(jìn)一步加強行政裁量權管理。持續推進(jìn)包容審慎柔性執法,積極落實(shí)“首違不罰”、證明事項告知承諾制、“說(shuō)理式”執法等制度。推進(jìn)“雙隨機、一公開(kāi)”監管模式,常態(tài)化打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為,維護公平有序的市場(chǎng)環(huán)境。
九、密切稅企對話(huà)溝通。定期召開(kāi)“稅企面對面”座談交流會(huì ),建立跨部門(mén)、跨層級問(wèn)題反饋機制,與重點(diǎn)企業(yè)實(shí)現雙聯(lián)雙創(chuàng ),定期進(jìn)行稅企會(huì )商,積極響應制造業(yè)企業(yè)訴求,高效解決企業(yè)涉稅涉費急難愁盼問(wèn)題。發(fā)揮行政復議化解爭議主渠道作用,將調解和解貫穿復議全過(guò)程,妥善處理征納爭議。持續加強稅費爭議咨詢(xún)調解中心建設,推廣稅務(wù)糾紛人民調解機制,深化拓展新時(shí)代“楓橋經(jīng)驗”在稅務(wù)部門(mén)的實(shí)踐運用。
十、深化稅費精誠共治。建立與發(fā)改、市監、工信、科技等部門(mén)及行業(yè)協(xié)會(huì )常態(tài)化溝通機制,推進(jìn)涉稅費信息共享、工作協(xié)作。積極探索深化依法治稅和引導企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)有機貫通的實(shí)踐路徑,為制造業(yè)市場(chǎng)主體加快發(fā)展營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境。圍繞制造業(yè)市場(chǎng)主體困難訴求、享受政策難點(diǎn)堵點(diǎn),從資格認定、流程銜接、優(yōu)惠享受等環(huán)節,為市場(chǎng)主體提供“全鏈條”服務(wù)。
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