國家稅務(wù)總局關(guān)于開(kāi)展2025年“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見(jiàn)
稅總納服發(fā)〔2025〕20號
國家稅務(wù)總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局,國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處,局內各單位:
為深入學(xué)習貫徹習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想,落實(shí)黨的二十屆三中全會(huì )精神以及全國兩會(huì )部署安排,稅務(wù)總局決定,2025年以“強基促發(fā)展·提效激活力”為主題,持續開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”,集成推出系列利企便民服務(wù)舉措,進(jìn)一步提升稅費服務(wù)效能,提高納稅人繳費人獲得感和滿(mǎn)意度,引導和促進(jìn)稅法遵從,更好服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展。
一、智慧服務(wù)優(yōu)體驗
(一)拓展智慧辦稅繳費。持續優(yōu)化新電子稅務(wù)局和移動(dòng)端APP,拓展完善自然人稅收管理系統稅費服務(wù)場(chǎng)景。依托稅務(wù)數字賬戶(hù),一戶(hù)式自動(dòng)歸集和展示稅費繳退信息,幫助納稅人繳費人全面便捷掌握稅費繳退情況。探索建設稅費優(yōu)惠政策紅利賬單查詢(xún)功能,方便納稅人繳費人查詢(xún)已享受紅利賬單數據。推廣自然人線(xiàn)上代開(kāi)數電發(fā)票功能,符合條件的納稅人可通過(guò)新電子稅務(wù)局WEB端和APP端代開(kāi)發(fā)票。實(shí)現納稅人在新電子稅務(wù)局單點(diǎn)登錄即可跳轉自然人稅收管理系統辦理自然人涉稅業(yè)務(wù)。在全國范圍上線(xiàn)新電子稅務(wù)局環(huán)境保護稅智能預填功能。為涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構提供精準推送“體檢報告”等服務(wù)。為通過(guò)“反向開(kāi)票”銷(xiāo)售報廢產(chǎn)品的自然人出售者辦理經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí),提供申報表項目預填服務(wù)。
(二)推動(dòng)稅費服務(wù)升級。深化征納互動(dòng)服務(wù),推進(jìn)辦稅服務(wù)廳和12366一體化轉型升級,優(yōu)化“問(wèn)辦協(xié)同”服務(wù)體驗。全面推廣涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)信用碼,對守信主體推出更多激勵措施,引導涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)行業(yè)主動(dòng)亮碼執業(yè),便于納稅人及社會(huì )公眾選擇更好的涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)。優(yōu)化精準推送機制,做好熱點(diǎn)訴求推送,增強推送實(shí)用性;探索“伴隨式”推送,及時(shí)解決納稅人繳費人辦稅繳費過(guò)程中遇到的問(wèn)題。
二、政策落實(shí)助發(fā)展
(三)加強政策宣傳輔導。扎實(shí)開(kāi)展第34個(gè)全國稅收宣傳月活動(dòng),依托中央主流媒體、重點(diǎn)市場(chǎng)化媒體,進(jìn)一步加強政策解讀,擴大政策覆蓋面和知曉度。打造“稅費政策直播間”宣傳品牌,拓展可視答疑服務(wù)范圍向全量稅費業(yè)務(wù)轉變,進(jìn)一步增強稅法宣傳的實(shí)效性。
(四)服務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展。持續推廣并優(yōu)化“樂(lè )企”平臺,為更多接入企業(yè)提供便捷的數電發(fā)票開(kāi)具、交付、使用等服務(wù),推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)融合貫通。推進(jìn)落實(shí)大企業(yè)跨區域稅費事項協(xié)調解決機制,增強企業(yè)重大事項的稅費政策確定性和執行一致性。為大企業(yè)提供行業(yè)性稅收政策和風(fēng)險提示服務(wù),幫助其更好適用稅收政策、合規經(jīng)營(yíng)。發(fā)布《重點(diǎn)外資項目全周期涉稅服務(wù)指引》,進(jìn)一步完善稅收服務(wù)外資工作體系。
三、權益保障促遵從
(五)深化稅企溝通交流。常態(tài)化開(kāi)展“稅企面對面”活動(dòng),通過(guò)座談、走訪(fǎng)等方式,定期收集并推動(dòng)解決企業(yè)辦稅繳費中遇到的堵點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。依托“一帶一路”稅收征管合作機制,舉辦稅務(wù)部門(mén)主題日活動(dòng),為各國稅務(wù)部門(mén)溝通交流提供平臺,為稅企對話(huà)搭建橋梁,更好服務(wù)“走出去”“引進(jìn)來(lái)”企業(yè)。
(六)高效響應稅費訴求。深化運用稅費訴求解決機制,加強對重點(diǎn)行業(yè)、領(lǐng)域、群體訴求的信息化收集和智能化分析,持續跟蹤熱點(diǎn)訴求解決效果,推動(dòng)實(shí)現解決一項訴求、破解一類(lèi)問(wèn)題。出臺并實(shí)施《個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》,增強個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳制度穩定性,更好服務(wù)個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。
(七)促進(jìn)依法合規經(jīng)營(yíng)。加強對誠信納稅合規經(jīng)營(yíng)案例的宣傳推廣。加強重大稅收違法失信主體信用修復工作,引導納稅人主動(dòng)糾正失信行為。常態(tài)化加強典型案例曝光,積極推動(dòng)企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)。納稅人發(fā)生未按法定期限辦理納稅申報、稅款繳納、資料備案等事項且已在3日內補辦的,可按100%加分比例修復對應納稅信用評價(jià)指標分值。履行相關(guān)法律義務(wù)依法解除非正常狀態(tài)的納稅人,無(wú)需提出納稅信用修復申請,稅務(wù)機關(guān)將按照相關(guān)規定重新評價(jià)其及其關(guān)聯(lián)納稅人的納稅信用級別。健全完善涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)信用激勵約束機制,優(yōu)化對涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構及涉稅服務(wù)人員“執業(yè)每一課”培訓輔導等服務(wù)措施,加大對涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構違法違規行為的打擊和典型案件曝光警示力度,引導合規執業(yè)。
四、聚力協(xié)作提效能
(八)協(xié)同辦好民生實(shí)事。在停車(chē)場(chǎng)、商超零售、加油站等推廣“支付即開(kāi)票”,消費者支付后發(fā)票自動(dòng)預填、即時(shí)開(kāi)具,方便消費者取得發(fā)票。在部分地區試點(diǎn)住房公積金個(gè)人住房貸款與不動(dòng)產(chǎn)登記辦稅“一件事”高效辦理,為群眾提供一站式服務(wù)。鞏固并拓展社會(huì )保險申報繳費、參保登記業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”成效,不斷優(yōu)化繳費服務(wù)。
(九)聯(lián)合助力企業(yè)發(fā)展。聯(lián)合相關(guān)部門(mén)深入開(kāi)展2025年“春雨潤苗”專(zhuān)項行動(dòng),為小微經(jīng)營(yíng)主體紓困解難,助力民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展壯大。推進(jìn)“高效辦成企業(yè)遷移登記一件事”,配合相關(guān)部門(mén)建立聯(lián)辦機制,實(shí)現線(xiàn)上一站式辦理。推進(jìn)“高效辦成企業(yè)數據填報一件事”,加強部門(mén)數據共享,合力解決企業(yè)年度財務(wù)報表數據多部門(mén)重復填報問(wèn)題。會(huì )同相關(guān)部門(mén),加強登記信息共享,進(jìn)一步優(yōu)化“個(gè)轉企”辦理程序,實(shí)現“高效辦成‘個(gè)轉企’一件事”。
各地稅務(wù)機關(guān)要進(jìn)一步提高政治站位,堅持以人民為中心的發(fā)展思想,堅決落實(shí)“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”,緊扣“高效辦成一件事”部署要求,深入實(shí)施數字化轉型條件下的稅費征管“強基工程”,充分調動(dòng)廣大干部的積極性、創(chuàng )造性,壓實(shí)工作責任,加強統籌協(xié)調,強化部門(mén)協(xié)作,持續抓好措施落地見(jiàn)效。要加強跟蹤問(wèn)效,及時(shí)研究解決推進(jìn)落實(shí)中遇到的問(wèn)題,增強工作實(shí)效。要做好宣傳引導,推廣有效經(jīng)驗做法,以便民服務(wù)措施的深入推進(jìn),有效激發(fā)市場(chǎng)活力,更好支持民營(yíng)企業(yè)等各類(lèi)經(jīng)營(yíng)主體合規經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展,為高質(zhì)量推進(jìn)中國式現代化稅務(wù)實(shí)踐作出更大貢獻。
國家稅務(wù)總局
2025年3月28日
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